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新冠疫情后紧接着税改政策,公司该如何逢凶化吉?

新冠疫情后紧接着税改政策,公司该如何逢凶化吉?

 
【全民讲堂 讲座回顾】
‘别以为最新税改和我没关系 !
我只不过是让自己的权益睡著了!’
 
上周特邀‘陈菲会计师事务所’负责人Fei Chen, CPA与您线上分享:
 
  • 股票投资赚钱卖出,我如何比别人少缴一些税?
  • 为何【有土斯有财】在美国已经落伍了,有什么税务陷阱是我不知道的?
  • 趁著遗产赠舆免税额还没下调至$350万,是否该趁早赶紧送钱给下一代?
  • 为何Roth IRA 比IRA退休帐户在民主党加税后更加吸引人?
 
股票赚钱,如何少缴税?
 
我股票赚了钱,卖掉要缴好多税,该怎么办?
 
首先我们要弄清楚投资获利,如何缴税,目前主要分为短期资本利得和长期资本利得。
 
短期资本利得税(12个月及以内),与当年收入合并报税:
· 联邦0%-37%(累进税率)
· 加州 0%-13.3%(累进税率)
 
长期资本利得税(超过12个月):
· 联邦0,15%,20%(累进税率)
· 加州 0%-13.3%(累进税率)
 
净投资收入税(高收入人群):     
·     单身—调整总后收入(MAGI)$200,000以上
·     夫妻—调整后总收入(MAGI)$250,000以上
·     需额外缴3.8% 净投资收入税
 
拜登总统的税改提案对投资税有何影响?让我们用资本利得$400,000来举例对比说明:
 
新税法如果通过, 将不再区分短期与长期资本利得, 同时税率可能最高会提高到56.7%。
 
我股票投资亏钱了,可以抵税吗?
 
 
报税时如果有投资损失, 可以与投资获利相对冲,但是需要符合以下规则:
 
规则一:
·     短期资本损失与短期资本利得对冲
·     长期资本损失与长期资本利得对冲
·     最后合并报税
 
规则二:
当短期资本损失与长期资本损失共同存在时,优先使用短期资本损失 (STCL)。
 
规则三:
无论是短期还是长期资本损失,一年最多可抵扣$3,000,如果有更多的损失,可以转移到来年。
 
举例说明:王小姐2019年4月投资股市
·     2020年1月卖出股票获利$20,000 (短期获利)
·     2020年3月卖出股票损失$30,000 (短期损失)
·     2020年5月卖出股票损失$10,000 (长期损失)
·     2020年8月卖出股票获利$15,000 (长期利得)
 
最终王小姐的投资,净短期资本利得为损失$10,000,净长期资本利得为获利$5,000。两者合并计算后, 2020年总资本损失为$5,000。报税时, 王小姐可以抵扣$3,000。剩余的$2,000可以延迟抵扣到2021年的收入。
 
股市省税守则
 
对策一
·     等多一天,短期变长期,37%变20%
 
对策二
·     用亏损来冲抵盈利
·     短期盈利对冲短期资本亏损,长期盈利对冲长期资本亏损
 
对策三
·     根据实际情况自我调控卖股税则(Tax Lots)例如:
o  FIFO(First In, First Out):先进先出
o  LIFO(Last In, First Out):后进先出
 
对策四
·     善用退休帐户买股票
o  IRA,401K…:等到退休一起算总帐
o  Roth IRA:无论赚多少都不用交税
 
‘有土斯有财’中国人的迷思 ?
 
房子是拿来住的,不是拿来炒的。
 
投资房优势:
·     分散投资,风险小。
·     保值增值,租金收益。
·     抗通膨。
 
投资房劣势:
·     高额管理费、维护费、地税年年升高。
·     流通性较小、变现慢、增值速度慢。
·     租金管控难、遇人不淑,驱逐受限,可能会有法律纠纷。
 
案例分享:陈先生与李先生在2011年都拿出$50万投资。陈先生选择全额购买在尔湾的房产出租, 李先生则选择购买位于尔湾的科技公司 Broadcom的股票 (AVGO)。2021年两人都将手上的投资卖出。
 
陈先生2021年以$100万卖出投资房, 房产价值成长了2倍。
 
陈先生卖房后的获利:
房价增长的$50万属于长期资本利得获利,缴纳37.1%的长期资本利得所得税后获利$314,500,扣除支出与费用$150,000后实际投资获利为$164,500。
 
李先生在2011年以每股$30买进Broadcom(AVGO)股票并在2021年以每股$450的价位卖出股票。
 
李先生卖出股票后获利$700万,缴纳37.1%的长期资本利得所得税后实际投资获利$4,403,000。
 
不过投资房地产和投资股市各有各的烦恼,正所谓股市有风险,投资需谨慎。上面的实例只是想要指出移民美国,不要再被‘有土斯有财’的旧思维限制了您的想像,可以多加了解不同的投资理财方式,合理搭配。
 
加州19号提案 与 AB 1482提案对房产投资重大打击!
 
19号提案地税税基调整
  • 自住房转让给子女:子女需一年内入住, 才可视为其自住房。房价$100万以上, 超过的部分须调整地税。
  • 非自住房转让给子女:依市价调整地税
 
AB1842租金管控
·     租金涨幅最高5% 加上消费物价指数 (CPI) 或10%,两者取最低值。
 
拜登税改,富人劫难
 
富人不再有长期资本利得税务优惠:
针对年收入$100万以上的家庭,长期资本利得税 20% 变 39.6% + 3.8%净投资收入税。
 
取消‘遗产继承成本调整’ (No Step Up Basis)*:
取消父母过世小孩继承遗产,以过世时的市价做为小孩持有的成本。
 
取消‘房屋交换缓税优惠’ (No 1031 Exchange ):
针对年收入$40万以上的家庭, 取消‘房屋交换缓税优惠’, 一旦卖出投资房就需要缴税。
*提案尚需经国会通过, 才能立法
 
遗产免税额下调
 
遗产税对比:
 
将来遗产免税额可能会下调至$550万或更低的$350万, 遗产税也可能从40%上调至45%, 最重要的是能否保留Step Up Basis的政策仍是未知数。(假设父母$50万美金买的房,过世时价值$100万留给子女,子女出售时价值$120万,那么根据Step Up Basis政策就只需要按照$120万-$100万= $20万来缴税,如果废除则需要按照$120万-$50万= $70万来交税。)因此提醒民众务必要及早规划才能避免高额遗产税。
 
遗产省税守则
·     税改前,马上赠予。
·     设立不可撤销信托,直接赠予资产到信托。
·     成立私人基金会,慈善信托。
o  扣除所得税
o  免除资本利得税
o  降低遗产税
 
Traditional IRA vs.Roth IRA
 
保税季节来临, 许多民众想开设IRA个人退休帐户来达到税务优惠。个人退休帐户可分为Traditional IRA与Roth IRA。让我们先用一张图来对比一下 两者之间有什么不同。
 
Traditional IRA 与Roth IRA最大的区别就是Traditional IRA放入的是税前的钱,放入时可以抵税,但是赚取的收益将来要交税。Roth IRA放入的是税后的钱,放入时不可以抵税,赚取的收益不需要交税。
 
举例说明: 王先生目前的税率是30%, 40岁起每年存入$6,000到退休帐户中购买Apple的股票, 存20年, 一共存了$120,000, 20年后退休帐户中的价值成长了10倍 $1,200,000。假设王先生20年后收入依然很高, 所得税率依然是30%, 那么王先生选择Traditional IRA 与 Roth IRA, 会有什么不同呢?
 
选择Traditional IRA, 王先生每年可以省下 $1,800的税, 20年一共省下$36,000的税。但是将来退休要取钱时要缴的税可能高达$360,000。反观如果是选择Roth IRA, 虽然存入的钱不能抵税, 但将来退休取钱时不论帐户价值成长到多少, 都不需要缴税。通过案例对比对于善于投资的人长期考虑,Roth IRA会是一个很好的选择。
 
随著科技的进步,人类的平均寿命延长,未来税率可能更高, 收入与资产都会增高。将来不仅要缴所得税, 资本利得税, 更有可能要缴遗产税。因此提早规划才能合理合法的抵税、延税、免税!
 
Q:买了股票有亏损,一年最多只能抵$3,000,亏损很多,剩下得最多可以递延多少年呢?可以一直延下去吗?
 
 
A:没有时间限制,可以一直延续抵扣下去。
 
 
Q:自雇人士生意上的亏损,抵税是否有上限?
 
 
A: 对于自雇人士亏损的抵扣没有上限,如果当年收入抵扣为$0, 剩下的部分可以延续到下一年,且可以和股票的资本利得放在一起抵扣
 
 
Q:放了$6,000 Traditional IRA后还可以放Roth IRA吗?额度限制?
 
 
A: Traditional IRA和Roth IRA两个帐户加在一起,50岁以下,最多可以放$6,000; 50岁以上,最多可以放$7,000。
 
 
Q:请问慈善基金一般资产是多少以上的人在做呢?
 
 
A:不光取决于资产总值,而是取决于您现在收入的税率。比如: 科技界的高收入群体,虽然工作不久资产不算太丰厚,但是收入税率太高也非常合适设立。或者是想要做慈善回馈社会,只要有颗想要做公益的心,都可以考虑设置慈善基金。
 
 
Q:目前无工作,无401K的情况下,可以用Traditional IRA买股票,怎么会没有税务问题呢?怎么做Traditional IRA?
 
 
A: 首先您要有工作收入才可以开Traditional IRA的帐户(W2,1099均可),IRA里的资本利得是到59.5岁以后拿出来时才结算的,所以当下没有资本利得税的税务烦恼。开设Traditional IRA最简单的方式就是与我们联系,让我们的专员来为您服务。
 
 
Q:如果今年只有长期资本损失,没有短期投资可以抵扣今年的所得税吗?
 
 
A.可以,所得税抵扣优先使用短期投资损失,如果没有短期投资损失,可以使用长期投资损失来抵扣,夫妻共同报税抵扣上限为$3,000,夫妻分开报税抵扣上限为各$1,500。(单身报税上限为$3,000。)
 
 
Q:股票今年亏了$30,000,最多只可以抵扣$3,000的资本损失,但是明年如果赚了$20,000, 还可以继续抵扣吗?
 
 
A: 可以继续抵税,直到亏损金额完全抵扣为止。
 
 
Q:Traditional IRA和 Roth IRA 有没有存款年龄限制?超过多大年龄就不可以放钱了。
 
 
A: 公司的IRA您只要一直工作就可以一直放钱,个人的IRA帐户您最多可以放钱到72岁。
 
 
Q:丈夫上班可以同时买给自己和自己太太IRA吗?
 
 
A: 收入充足的情况下,分别开设IRA帐户(不可联名),50岁以下,每人最多可以放入$6,000; 50岁以上,最多可以放$7,000。
 
 
Q:中国股票投资收入要向加州缴纳收入税吗?
 
 
A: 如果是加州税务居民,需要缴纳所得税,且根据规定,在中国的金融帐户都需要向国税局申报。
 
 
Q:股票如果没有卖出,就没有盈亏,就没有税,可以这样理解吗?
 
 
A: 是的,股票没有卖出就没有产生盈亏所以不用计税。但是如果股票卖了,即使没有拿钱出来,盈亏已经产生了,就需要计税。
 
 
Q:IRA和Roth IRA每年的截止存入时间是4月15日还是12月31日。
 
 
A: 4月15日是个人的IRA或Roth IRA的截止存入时间,12月31日是公司401 K帐户的截止存入时间。
 
 
Q:如果夫妻双方都没有W2和1099收入,只有资本利得,还可以去开IRA或者Roth IRA帐户吗?
 
 
A: 不可以,您可以想办法创造一些1099的收入后,就可以开设了。
 
 
Q:Roth IRA对收入的要求是主动收入(工作收入)不超过$20万,还是包括投资收入的全部收入?
 
 
A: 所有收入加在一起超过$20万就不可以开设Roth IRA。
 
 
Q:IRA或Roth IRA一定要用自己名下的帐户开吗?父母可以用现金帮孩子开吗?
 
 
A: 成年有工作收入的孩子符合开设帐户资格后,放入帐户的这笔资金可以是父母给予。
 
Q:股票分红是短期资本利得还是长期资本利得?
 
 
A: 如果是Qualified Dividends按照长期资本利得税率,如果是 Nonqualified Dividends则按照短期资本利得计算。
 
 
Q:收入超过$20万但是不小心放了钱进Roth IRA要怎么办?
 
 
A: 建议先把放进去的钱拿出来。
 
 
 
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