新冠疫情后紧接着税改政策，公司该如何逢凶化吉？

【全民讲堂讲座回顾】

‘别以为最新税改和我没关系！

我只不过是让自己的权益睡著了！’

上周特邀‘陈菲会计师事务所’负责人Fei Chen, CPA与您线上分享：

股票投资赚钱卖出，我如何比别人少缴一些税?
为何【有土斯有财】在美国已经落伍了，有什么税务陷阱是我不知道的？
趁著遗产赠舆免税额还没下调至$350万，是否该趁早赶紧送钱给下一代？
为何Roth IRA 比IRA退休帐户在民主党加税后更加吸引人？

股票赚钱，如何少缴税？

我股票赚了钱，卖掉要缴好多税，该怎么办？

首先我们要弄清楚投资获利，如何缴税，目前主要分为短期资本利得和长期资本利得。

短期资本利得税（12个月及以内），与当年收入合并报税:

· 联邦0%-37%（累进税率）

· 加州 0%-13.3%（累进税率）

长期资本利得税（超过12个月）：

· 联邦0，15%，20%（累进税率）

· 加州 0%-13.3%（累进税率）

净投资收入税（高收入人群）:

· 单身—调整总后收入（MAGI）$200,000以上

· 夫妻—调整后总收入（MAGI）$250,000以上

· 需额外缴3.8% 净投资收入税

拜登总统的税改提案对投资税有何影响？让我们用资本利得$400,000来举例对比说明：

新税法如果通过, 将不再区分短期与长期资本利得, 同时税率可能最高会提高到56.7%。

我股票投资亏钱了，可以抵税吗？

报税时如果有投资损失, 可以与投资获利相对冲，但是需要符合以下规则：

规则一：

· 短期资本损失与短期资本利得对冲

· 长期资本损失与长期资本利得对冲

· 最后合并报税

规则二：

当短期资本损失与长期资本损失共同存在时，优先使用短期资本损失 (STCL)。

规则三：

无论是短期还是长期资本损失，一年最多可抵扣$3,000，如果有更多的损失，可以转移到来年。

举例说明：王小姐2019年4月投资股市

· 2020年1月卖出股票获利$20,000 (短期获利)

· 2020年3月卖出股票损失$30,000 (短期损失)

· 2020年5月卖出股票损失$10,000 (长期损失)

· 2020年8月卖出股票获利$15,000 (长期利得)

最终王小姐的投资，净短期资本利得为损失$10,000，净长期资本利得为获利$5,000。两者合并计算后, 2020年总资本损失为$5,000。报税时, 王小姐可以抵扣$3,000。剩余的$2,000可以延迟抵扣到2021年的收入。

股市省税守则

对策一

· 等多一天，短期变长期，37%变20%

对策二

· 用亏损来冲抵盈利

· 短期盈利对冲短期资本亏损，长期盈利对冲长期资本亏损

对策三

· 根据实际情况自我调控卖股税则（Tax Lots）例如:

o FIFO（First In, First Out）：先进先出

o LIFO（Last In, First Out）：后进先出

对策四

· 善用退休帐户买股票

o IRA，401K…：等到退休一起算总帐

o Roth IRA：无论赚多少都不用交税

‘有土斯有财’中国人的迷思 ?

房子是拿来住的，不是拿来炒的。

投资房优势：

· 分散投资，风险小。

· 保值增值，租金收益。

· 抗通膨。

投资房劣势：

· 高额管理费、维护费、地税年年升高。

· 流通性较小、变现慢、增值速度慢。

· 租金管控难、遇人不淑，驱逐受限，可能会有法律纠纷。

案例分享：陈先生与李先生在2011年都拿出$50万投资。陈先生选择全额购买在尔湾的房产出租, 李先生则选择购买位于尔湾的科技公司 Broadcom的股票 (AVGO)。2021年两人都将手上的投资卖出。

陈先生2021年以$100万卖出投资房, 房产价值成长了2倍。

陈先生卖房后的获利：

房价增长的$50万属于长期资本利得获利，缴纳37.1%的长期资本利得所得税后获利$314,500,扣除支出与费用$150,000后实际投资获利为$164,500。

李先生在2011年以每股$30买进Broadcom(AVGO)股票并在2021年以每股$450的价位卖出股票。

李先生卖出股票后获利$700万，缴纳37.1%的长期资本利得所得税后实际投资获利$4,403,000。

不过投资房地产和投资股市各有各的烦恼，正所谓股市有风险，投资需谨慎。上面的实例只是想要指出移民美国，不要再被‘有土斯有财’的旧思维限制了您的想像，可以多加了解不同的投资理财方式，合理搭配。

加州19号提案与 AB 1482提案对房产投资重大打击!

19号提案地税税基调整

自住房转让给子女：子女需一年内入住, 才可视为其自住房。房价$100万以上, 超过的部分须调整地税。
非自住房转让给子女：依市价调整地税

AB1842租金管控

· 租金涨幅最高5% 加上消费物价指数 (CPI) 或10%，两者取最低值。

拜登税改，富人劫难

富人不再有长期资本利得税务优惠:

针对年收入$100万以上的家庭，长期资本利得税 20% 变 39.6% + 3.8%净投资收入税。

取消‘遗产继承成本调整’ (No Step Up Basis)*:

取消父母过世小孩继承遗产，以过世时的市价做为小孩持有的成本。

取消‘房屋交换缓税优惠’ (No 1031 Exchange ):

针对年收入$40万以上的家庭, 取消‘房屋交换缓税优惠’, 一旦卖出投资房就需要缴税。

*提案尚需经国会通过, 才能立法

遗产免税额下调

遗产税对比:

将来遗产免税额可能会下调至$550万或更低的$350万, 遗产税也可能从40%上调至45%, 最重要的是能否保留Step Up Basis的政策仍是未知数。（假设父母$50万美金买的房，过世时价值$100万留给子女，子女出售时价值$120万，那么根据Step Up Basis政策就只需要按照$120万-$100万= $20万来缴税，如果废除则需要按照$120万-$50万= $70万来交税。）因此提醒民众务必要及早规划才能避免高额遗产税。

遗产省税守则

· 税改前，马上赠予。

· 设立不可撤销信托，直接赠予资产到信托。

· 成立私人基金会，慈善信托。

o 扣除所得税

o 免除资本利得税

o 降低遗产税

Traditional IRA vs.Roth IRA

保税季节来临, 许多民众想开设IRA个人退休帐户来达到税务优惠。个人退休帐户可分为Traditional IRA与Roth IRA。让我们先用一张图来对比一下两者之间有什么不同。

Traditional IRA 与Roth IRA最大的区别就是Traditional IRA放入的是税前的钱，放入时可以抵税，但是赚取的收益将来要交税。Roth IRA放入的是税后的钱，放入时不可以抵税，赚取的收益不需要交税。

举例说明: 王先生目前的税率是30%, 40岁起每年存入$6,000到退休帐户中购买Apple的股票, 存20年, 一共存了$120,000, 20年后退休帐户中的价值成长了10倍 $1,200,000。假设王先生20年后收入依然很高, 所得税率依然是30%, 那么王先生选择Traditional IRA 与 Roth IRA, 会有什么不同呢?

选择Traditional IRA, 王先生每年可以省下 $1,800的税, 20年一共省下$36,000的税。但是将来退休要取钱时要缴的税可能高达$360,000。反观如果是选择Roth IRA, 虽然存入的钱不能抵税, 但将来退休取钱时不论帐户价值成长到多少, 都不需要缴税。通过案例对比对于善于投资的人长期考虑，Roth IRA会是一个很好的选择。

随著科技的进步，人类的平均寿命延长，未来税率可能更高, 收入与资产都会增高。将来不仅要缴所得税, 资本利得税, 更有可能要缴遗产税。因此提早规划才能合理合法的抵税、延税、免税!

Q：买了股票有亏损，一年最多只能抵$3,000，亏损很多，剩下得最多可以递延多少年呢？可以一直延下去吗？

A：没有时间限制，可以一直延续抵扣下去。

Q：自雇人士生意上的亏损，抵税是否有上限？

A: 对于自雇人士亏损的抵扣没有上限，如果当年收入抵扣为$0, 剩下的部分可以延续到下一年，且可以和股票的资本利得放在一起抵扣

Q：放了$6,000 Traditional IRA后还可以放Roth IRA吗？额度限制？

A: Traditional IRA和Roth IRA两个帐户加在一起，50岁以下，最多可以放$6,000; 50岁以上，最多可以放$7,000。

Q：请问慈善基金一般资产是多少以上的人在做呢？

A：不光取决于资产总值，而是取决于您现在收入的税率。比如: 科技界的高收入群体，虽然工作不久资产不算太丰厚，但是收入税率太高也非常合适设立。或者是想要做慈善回馈社会，只要有颗想要做公益的心，都可以考虑设置慈善基金。

Q：目前无工作，无401K的情况下，可以用Traditional IRA买股票，怎么会没有税务问题呢？怎么做Traditional IRA？

A: 首先您要有工作收入才可以开Traditional IRA的帐户（W2，1099均可），IRA里的资本利得是到59.5岁以后拿出来时才结算的，所以当下没有资本利得税的税务烦恼。开设Traditional IRA最简单的方式就是与我们联系，让我们的专员来为您服务。

Q：如果今年只有长期资本损失，没有短期投资可以抵扣今年的所得税吗？

A.可以，所得税抵扣优先使用短期投资损失，如果没有短期投资损失，可以使用长期投资损失来抵扣，夫妻共同报税抵扣上限为$3,000，夫妻分开报税抵扣上限为各$1,500。（单身报税上限为$3,000。）

Q：股票今年亏了$30,000，最多只可以抵扣$3,000的资本损失，但是明年如果赚了$20,000, 还可以继续抵扣吗？

A: 可以继续抵税，直到亏损金额完全抵扣为止。

Q：Traditional IRA和 Roth IRA 有没有存款年龄限制？超过多大年龄就不可以放钱了。

A: 公司的IRA您只要一直工作就可以一直放钱，个人的IRA帐户您最多可以放钱到72岁。

Q：丈夫上班可以同时买给自己和自己太太IRA吗？

A: 收入充足的情况下，分别开设IRA帐户（不可联名），50岁以下，每人最多可以放入$6,000; 50岁以上，最多可以放$7,000。

Q：中国股票投资收入要向加州缴纳收入税吗？

A: 如果是加州税务居民，需要缴纳所得税，且根据规定，在中国的金融帐户都需要向国税局申报。

Q：股票如果没有卖出，就没有盈亏，就没有税，可以这样理解吗？

A: 是的，股票没有卖出就没有产生盈亏所以不用计税。但是如果股票卖了，即使没有拿钱出来，盈亏已经产生了，就需要计税。

Q：IRA和Roth IRA每年的截止存入时间是4月15日还是12月31日。

A: 4月15日是个人的IRA或Roth IRA的截止存入时间，12月31日是公司401 K帐户的截止存入时间。

Q：如果夫妻双方都没有W2和1099收入，只有资本利得，还可以去开IRA或者Roth IRA帐户吗？

A: 不可以，您可以想办法创造一些1099的收入后，就可以开设了。

Q：Roth IRA对收入的要求是主动收入（工作收入）不超过$20万，还是包括投资收入的全部收入？

A: 所有收入加在一起超过$20万就不可以开设Roth IRA。

Q：IRA或Roth IRA一定要用自己名下的帐户开吗？父母可以用现金帮孩子开吗？

A: 成年有工作收入的孩子符合开设帐户资格后，放入帐户的这笔资金可以是父母给予。

Q：股票分红是短期资本利得还是长期资本利得？

A: 如果是Qualified Dividends按照长期资本利得税率，如果是 Nonqualified Dividends则按照短期资本利得计算。

Q：收入超过$20万但是不小心放了钱进Roth IRA要怎么办？

A: 建议先把放进去的钱拿出来。

Rowland Heights Office （罗兰岗办公室）

626-363-2228

17506 Colima Rd, Ste 201

Rowland Heights, CA 91748

Irvine Office （尔湾办公室）

949-943-1789

980 Roosevelt, Ste 200A

Irvine, CA 92620

欢迎关注我们的社交网站平台，获取最新资讯：

微信公众平台：扫描右侧二维码

Line官方帐号：@432sethn

Facebook：点击下方图标

YouTube：点击下方图标

LinkedIn：点击下方图标

‌

精选文章

2023-05-04
为何买寿险时说提领现金值免税, 但最后却要交钱?【全民讲堂讲座回顾】
许多人在做资产配置时会选择购买人寿保险, 一来是为了给家庭提供保障, 二来某些产品可以从保单现金值中提领或借贷, 做为紧急预备金或将来的退休金。购买人寿保险时很多保险经纪人会声称提领保单现金值是免税的, 但实际操作下有可能需要缴纳所得税......
2022-04-01
【全民讲堂讲座回顾】您买的人寿保险，将来一定会理赔吗？
战争、恐攻、疫情、自杀、人寿保险都会理赔吗？保费都付完了，为什么还会收到补缴保费通知？可以不用管它吗？股市持续下跌，指数型和投资型保单现金值下滑，将来还会兑现理赔承诺吗？利率下跌、通货膨胀、对您的寿险保单影响有多大？我的保险公司被卖掉了，我保单权益会受影响吗？
2023-06-07
离职或退休后，有必要把公司退休帐户转走吗？【全民养老】
在美国，大部分的州都有相关法律规定公司要为员工提供公司退休帐户 (Employer-sponsored retirement plan)，例如401k、403b、Simple IRA等。退休规划做得好，养老生活无烦恼！以下就是我们为您总结的十大公司退休帐户转化成个人退休帐户的好处。
2023-10-31
在美国为什么需要购买健康保险？
美国是世界上医疗费用最昂贵的国家，普通的一般门诊或急诊收费可从数百到上千美元，如果需要手术，则费用可达上万甚至数十万美元。美国居民为了担心万一陷入「小病上万，大病破产」的困境，购买健康保险成为居住在美国的必要生活成本之一...
2023-11-06
联邦医疗保险【红蓝卡】的十大误解 —— 上篇
很多人在申请红蓝卡时有许多误解，对于什么时候可以开始申请、如何申请、需要哪些资料有很多疑问；或是认为一旦有了红蓝卡，就会包含所有的医疗费用；也有人以为红蓝卡可以在海外自由使用以及红蓝卡也包括了长期护理的福利。这些误解可能会影响到我们的医疗决策和未来规划，我们将分为上、中、下篇来为大家一一解答...
2022-08-19
【全民讲堂讲座回顾】同一台车，不同保险公司的报价为什么会差这么多？下大雨，屋顶漏水，您买的保险为什么不理赔？
为什么汽车保险保费价格差别那么大？我买了“半险”是只会理赔一半吗？对方没有车保险，造成事故后，您的车保险会理赔吗？砸车抢劫该找谁理赔？房屋保险除火灾外，漏水也有理赔吗？房屋保险还包括哪些福利？汽车房屋保险理赔不够怎么办？租车时需要购买额外的汽车保险吗？...
2021-07-30
【全民讲堂讲座回顾】房屋汽车保险，随便买一买，出了事，你就后悔莫及！
一旦出租房发生意外，房东需负连带责任，不仅财务损失惨重，还得面对官司诉讼多年？屋内和屋外水管爆了，你买的保险为何不理赔？撞车后，该如何冷静处理事故现场，又该如何面对冗长的索赔过程？车祸真可怕，但总在车祸后才知道自己买的汽车险根本就远远不够？
2022-08-12
【全民讲堂讲座回顾】为什么会计师告诉我，我公司帮员工买的医疗保险抵不了税？
一人（雇主或员工）以上公司即可购买团体医疗保险。联邦政府规定公司全职员工超过50人以上，公司必须提供员工与孩子的医疗保险并至少支付50% 的保费。公司支付的保费可全额抵公司收入，员工自付的保费部分不可以抵个人收入，但是可以选择用税前工资支付保费（ Section 125 POP)。需要注意的是公司帮员工购买团体医疗保险可以抵税，但是如果选择帮员工购买个人医疗保险则无法抵税...
2022-08-05
【全民讲堂讲座回顾】员工离职后，找律师起诉公司没买劳工保险，雇主会面临什么罚责？
劳工保险可以理赔哪些费用？因公受伤先走医疗保险还是劳工保险？什么情况下可以申请劳工保险理赔？公司应酬，醉酒之后发生冲突导致伤亡，劳工保险理赔吗？办公室久坐，腰肌劳损，滑鼠手，腕关节损伤，劳工保险理赔吗？仓库工人搬运东西，离职时声称曾在办公室摔倒（无人知道），没有详细医疗报告，劳工保险理赔吗？劳工保险续约时，为什么保险公司要补很高的保费？公司如何节省劳工保险的保费？员工告雇主或高管性骚扰，劳工保险赔付吗？员工告雇主没有付超时工作薪资，有保险可以给付吗？...
2022-01-24
【全民讲堂讲座回顾】要避免你们家族的资产不小心落入“外人”的手里，您必须知道的信托规划!
签了“婚前协定”，一旦离婚了，就只能净身出户？孩子离婚、车祸官司、生意被告，如何用‘信托’保护您的孩子？财产赠与给孩子，既怕她所托非人，又怕他挥霍无度，该设立哪一种‘信托’保护您毕生的心血？
2021-08-23
【全民讲堂讲座回顾】遗产信托规划的‘十大错误认知’，您中了几个？
放入信托的资产，我们再也无权使用？外国和外州的房产都可以放到加州的信托，避免将来遗产查证的麻烦？生前把房子的产权加上孩子的名字，将来继承就可以一劳永逸？只要设立了信托，把资产都放入信托中，将来孩子都不用缴遗产税？
2023-03-17
【全民讲堂讲座回顾】投资房产该用个人名义还是LLC公司持有？又该如何省税？专家分析一次搞懂！
许多人在美国会选择投资房地产，那么个人持有和公司持有有什么区别？应该如何选择？不同持有方式又该如何报税呢？我们特别邀请了陈菲会计师来为大家讲解！

新冠疫情后紧接着税改政策，公司该如何逢凶化吉？

精选文章

为何买寿险时说提领现金值免税, 但最后却要交钱?【全民讲堂 讲座回顾】

【全民讲堂 讲座回顾】您买的人寿保险，将来一定会理赔吗？

离职或退休后，有必要把公司退休帐户转走吗？【全民养老】

在美国为什么需要购买健康保险？

联邦医疗保险【红蓝卡】的十大误解 —— 上篇

【全民讲堂 讲座回顾】同一台车， 不同保险公司的报价为什么会差这么多？下大雨，屋顶漏水，您买的保险为什么不理赔？

【全民讲堂 讲座回顾】 房屋汽车保险，随便买一买， 出了事， 你就后悔莫及！

【全民讲堂 讲座回顾】为什么会计师告诉我，我公司帮员工买的医疗保险抵不了税？

【全民讲堂 讲座回顾】员工离职后， 找律师起诉公司没买劳工保险，雇主会面临什么罚责？

【全民讲堂 讲座回顾】要避免你们家族的资产不小心落入“外人”的手里，您必须知道的信托规划!

签了“婚前协定”， 一旦离婚了，就只能净身出户？孩子离婚、车祸官司、生意被告，如何用‘信托’保护您的孩子？财产赠与给孩子， 既怕她所托非人， 又怕他挥霍无度， 该设立哪一种‘信托’保护您毕生的心血？

【全民讲堂 讲座回顾】 遗产信托规划的‘十大错误认知’， 您中了几个？

【全民讲堂 讲座回顾】投资房产该用个人名义还是LLC公司持有？又该如何省税？专家分析一次搞懂！

许多人在美国会选择投资房地产，那么个人持有和公司持有有什么区别？应该如何选择？不同持有方式又该如何报税呢？我们特别邀请了陈菲会计师来为大家讲解！

为何买寿险时说提领现金值免税, 但最后却要交钱?【全民讲堂讲座回顾】

【全民讲堂讲座回顾】您买的人寿保险，将来一定会理赔吗？

【全民讲堂讲座回顾】同一台车，不同保险公司的报价为什么会差这么多？下大雨，屋顶漏水，您买的保险为什么不理赔？

【全民讲堂讲座回顾】房屋汽车保险，随便买一买，出了事，你就后悔莫及！

【全民讲堂讲座回顾】为什么会计师告诉我，我公司帮员工买的医疗保险抵不了税？

【全民讲堂讲座回顾】员工离职后，找律师起诉公司没买劳工保险，雇主会面临什么罚责？

【全民讲堂讲座回顾】要避免你们家族的资产不小心落入“外人”的手里，您必须知道的信托规划!

签了“婚前协定”，一旦离婚了，就只能净身出户？孩子离婚、车祸官司、生意被告，如何用‘信托’保护您的孩子？财产赠与给孩子，既怕她所托非人，又怕他挥霍无度，该设立哪一种‘信托’保护您毕生的心血？

【全民讲堂讲座回顾】遗产信托规划的‘十大错误认知’，您中了几个？

【全民讲堂讲座回顾】投资房产该用个人名义还是LLC公司持有？又该如何省税？专家分析一次搞懂！