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【全民講堂 講座回顧】投資房產該用個人名義還是LLC公司持有?又該如何省稅?專家分析一次搞懂!

【全民講堂 講座回顧】投資房產該用個人名義還是LLC公司持有?又該如何省稅?專家分析一次搞懂!

【全民講堂 講座回顧】

投資房產該用個人名義還是LLC公司持有?

又該如何省稅?專家分析一次搞懂!

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房產投資該用個人名義還是公司LLC持有?如何省稅?專家幫您一次搞懂!|【全民講堂】|全民保險|Any Insurance Services

許多人在美國會選擇投資房地產,那麼個人持有和公司持有有什麼區別?應該如何選擇?不同持有方式又該如何報稅呢?我們特別邀請了陳菲會計師來為大家講解!

投資房產、商業不動產持有方式

不同持有方式的優劣勢及適用情況可參照下表:

報稅方式

  • 個人持有 Individual: 稅表1040 Schedule E,截止日期為4/15,遇上周末則順延到下一個工作日。
  • 有限責任公司LLC: 使用單獨公司稅表1065,截止日期比個人早一個月為3/15,會申報房屋出租及個人支出的明細,透過 K1表格告知合夥人個人的營利,並使用稅表1065來透過個人名義交稅。
  • 單一股東有限責任公司 Single Member LLC: 和個人稅一起申報。
  • S Corporation: 有單獨的稅表1120S,並且也有 K1稅表,通過個人稅表來繳稅,截止日期為3/15。
  • C Corporation: 透過公司來繳稅,使用單獨稅表1120,截止日期根據公司結帳日期來計算,為結帳日期之後的第四個15號。

*特別提醒:美國國稅局准許加州風暴受害地區(見圖表)的個人和公司延期申報稅表,詳細信息請與會計師聯繫。

房產投資如何省稅?

  • 房產出租合理且必須的開銷可抵扣租金收入: 不論透過哪種方式申報房產投資,只要是為了房子出租,合理產生的開銷都被允許。例如招租廣告、清潔維護費用、仲介的傭金、貸款利息(無上限) 、保險費及HOA管理費等等。
  • 小開銷做抵扣;大開銷做折舊: 可以$2,500為參考標準,少於$2,500的費用做抵扣;超過$2,500的費用,像是換屋頂或是廚房翻新等等都應該歸類為折舊。
  • 永遠不要忘記做折舊: 除了裝修做折舊以外,房子本身也需要折舊,房價可分為土地與房屋,土地不可折舊,房屋可做折舊。折扣年限:一般住宅為27.5年;商業樓為39年;屋頂翻新、地板刷漆等等則有各自不同的年限,一般為5-27.5年之間。賣房時會有一個折舊追朔,不論先前有沒有做折舊,都會在賣房時會追回這些折舊交稅,最高會高達25%。
  • 不要放棄可以抵扣的項目: 不因小失大。房產投資為長期項目,持有時間長的話,每年累積下來的金額不容小覷。

1. 我有一個 LLC 用來管理出租房,沒有其他員工,報稅也都是一起報,用公司的錢來付家裡開銷可以嗎?

A: 不可以,公司為有限責任公司,是獨立無法與個人混為一體的。

 

2. 請問 Home Office 報稅要注意甚麼?

A: 注意報銷的內容須要有收據並合理,且是用於辦公環境。

 

3. 現在利率這麼高,買房貸款有甚麼推薦?30年、15年還是有甚麼別的比較好的貸款方式?

A: 不管使用哪一種方法,只有利息能抵稅,並且不同年限有不同的利率,需綜合自身條件視情況而定。

 

4. Single member LLC 的加州稅也是和個人稅一起報嗎?

A: 不是,加州稅有單獨的稅表需要申報,兩種為分開的表格。

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小心!雇主發給員工1099稅表,可能會被國稅局罰款? | 稅務與信託|【全民講堂】|全民保險|Any Insurance|陳菲會計師事務所負責人 陳菲會計師

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