【全民讲堂 讲座回顾】只有被国税局查过税，您才会知道要怎么保存收据才算完整！

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*由于加州今年自然灾害频发, 国税局 (IRS) 及加州政府宣布大部分郡县皆可自动延期报税至 10/16/2023，不需要申请。若所居住地区不在范围内，但会计师办公室在延期区域，也符合自动延期报税。点击这里可查询延期报税地区，也请和您的会计师确认详细信息。

报税季到来，作为自雇者 (1099税表)，报税时需要保存开销收据，国税局查税时会根据不同情况要求税务申报人提供过往的收据证明，因此所有的收据都应当分门别类的保存数年或更久。究竟该保存多久可依照以下情况来区分：

如果税务申报人有以下情况导致政府要求补税

• 有欠税的情况下：报税截止日期或报税日起算保存三年。
• 25% 收入误报或海外资产：报税日起算六年。
• 没有申报或申报不实：没有保存期限。

如果是税务申报人要求退税

• 报税截止日期或报税日起算保存三年，或支付税款后保存两年。
• 申请因坏帐或股票变成无价值的退税：报税截止日期起算保存七年。

如果是税务申报人有雇请员工

• 报税截止日期或支付税款后保存四年。 

自雇者报税时有哪些开销可以抵扣收入？

• 合理的开支：行业里常见的支出，如：餐厅业主的食物原料进货、员工制服等。
• 必需的开支：对业务有帮助且合适的支出。

需要保存哪些收据及文件？

• 收入：收据簿、发票、1099-MISC表格、存款信息（现金与信用销售) 、收银机纪录带。
• 进货：电子转帐文件、收银机收据、信用卡收据和对帐单、发票、已取消的支票或其他付款证明。
• 支出：已取消的支票或其他付款证明、帐户报表、信用卡收据和对帐单、发票、电子转帐文件和收银机收据。
• 出差、娱乐、餐点、礼品：（除正常收据, 需要保存其他证明）

- 出差：远离正常工作地点且需要外宿才能完成工作

- 娱乐：通常不可以抵扣

- 餐点：50%的抵扣限制

- 礼品：每人每年的上限为$25

• 资产：购买时间与价格、其他成本、折旧扣除、其他损失、资产使用方式、销售时间和价格、费用。
• 其他税表：薪资税表及销售税表。

1. 有一个有限责任公司(LLC)有一点点开销没有收入，需要报税吗？

A：需要，依法告知税局LLC的动态。

2. 我在十年前买自住房花了70万，当年装修又花了20万，2022年卖房子可以将房子计算成90万吗？装修费用如何申报成为房子的成本？

A：可以计算成90万，将装修的收据都保存下来，之后卖房时增加成本，减少利润，就可以少缴税。

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